企业信用管理的总体目标是力求企业在实现销售最大化的同时，将信用风险降至最低，使企业的效益和价值得到最大程度的提高。现代市场经济是信用经济，企业信用管理能力的高低直接影响到企业的市场竞争力。

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　　一、什么是企业信用管理?

　　广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动。狭义上讲，企业信用管理是指针对信用销售的管理，具体是指企业通过制定信用管理政策，指导和协调与信用销售有关的各个部门，完成在信用销售中对客户信息收集和评估以及信用额度授予，进行合同管理，控制和转移来自企业外部的信用风险，以及债权保障、回收应收账款等各交易环节的管理活动。它是对企业防范信用交易风险的全过程的管理，其目的是企业在扩大信用销售的同时，保障应收账款安全、及时收回，我们今天探讨的是狭义的企业信用管理。

　　现代经济是信用经济，企业信用管理是现代企业管理中非常重要的组成部分，并且企业自身的信用管理在整个社会信用体系的建设中也起着至关重要的作用。

　　一般认为，从企业管理职能的角度来说，企业信用管理就是通过资信收集客户的各种信用信息与数据，进行综合处理判断，对客户的信用质量做出评价，在风险与收益之间权衡，进行恰当的信用决策，并对产生的应收帐款进行管理。在企业的各项信用管理工作中，控制由赊销或者授信业务产生的信用风险是主要任务，占全部信用管理工作的70%以上，可以说，企业信用管理的主要目的就在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率。

　　二、企业信用管理的主要内容

　　一般认为，企业信用管理的主要内容包括以下五个部分：

　　1 建立和维护客户信用档案

　　客户信用档案管理的工作在于设法取得完整的客户信用价值评价信息，这项工作要求为每个信用销售客户建立信用档案。负责这项工作的职能部门，其日常工作包括：统一管理客户信息;完善信用档案，使客户信用档案的信用信息在数量和质量上都达到或者高于信用管理软件的要求;客户信用档案库中的信息维护;从征信机构订购客户企业的资信调查报告;系统与网络的硬件维护;动态客户档案的企业内部咨询服务。

　　建立和维护客户信用档案是信用管理的基础工作，只有建立起客户信用档案和对客户的状态不断追踪，才具备对客户信用价值进行分析的条件。

　　2 收集客户资料

　　“知己知彼，百战不殆”，军事斗争中的成功经验同样适应于现代商业社会。买方市场形成后，由于客户资源有限，企业销售已经转变为一种竞争性的销售，赊销方式普遍流行。信息收集已经成为信用社会经济繁荣与稳定的重要基础。　信息缺乏导致在授予信息时只能凭借主观判断，没有任何基于事实依据的科学评估。于是，国内企业之间出现大量的拖欠和三角债，呆、坏帐问题十分普遍。

　　在这样的情况下，了解客户、合作伙伴和竞争对手的信用状况对于企业防范风险、扩大交易、提高利润、减少损失尤为重要。信息收集已经成为信用社会经济繁荣与稳定的重要基础。近年来，由于企业开始重视收集客户的信息资料，应收帐款逾期率、坏帐率大幅下降，企业效益明显回升。

　　3 评估和授信

　　评估客户的信用，决定给予客户怎么样的信用额度和结算方式，是企业控制信用风险的重要手段。传统的信用评估是建立在经验基础上的，很难保证评估的准确性和科学性。科学的信用评估应该建立在经验和对信用要素进行科学分析的基础上。它首先要求对信用要素进行详细分析，然后综合本企业的经验以及不同行业、不同企业的经验，经过比较权重、量化指标，最终达到一个统一的评价标准。

　　客户授信工作包括资信评级/信用评分、确定授信额度、信用等级调整、临时增加授信额度授权、授信通知、书面答复客户的申诉等。信用管理部门还要担任信用工具的设计工作，或者负责外包设计工作。

　　信用评估系统通过大量的实践案例，分析出濒临破产企业、劣等企业、优良企业所具有的特征，再将这些特征分成各种项目和细目并授予不同的权重，力求最大限度地体现客户的信用特征。

　　4 保障债权

　　债权保障的工作主要有：信用管理人员和法律专业审核合同条款，排除可能造成损失的漏洞;严格审查单证票据，防止各种结算方式的欺诈;提出债权保障建议、包括保理、信用保险、福费廷、银行担保、商业担保、个人担保等手段转嫁信用风险，减少信用损失。

　　5 账款追收

　　只要从事商业活动的企业，就有可能出现逾期应收账款。账款催收的工作内容包括对每笔逾期应收账款的诊断、标准催收程序的设立和执行、委托专业追账公司进行国内外追账、对恶劣客户诉诸法律等。企业必须认真分析每笔应收账款逾期的原因，找到最佳处理对策，并马上实施追收。处理逾期应收账款最忌讳的就是拖延，很多本来能够收回的帐款，随着时间的流逝变为坏账。